Топ-100 Почему следует открыть ИИС прямо сейчас? | Essence of markets
АналитикаФондовый рынокШкола финансовЭкономика

Почему следует открыть ИИС прямо сейчас?

В настоящее время в результате значительного упрощения процедуры получения налоговых вычетов, их популярность растет с каждым днем. Граждане активно пользуются стандартными, социальными и имущественными вычетами, однако, индивидуальные инвестиционные счета (далее ИИС), которые, соответственно, дают право на получение инвестиционного вычета, для многих все еще остаются слишком непонятными. Я же хочу объяснить, почему считаю, что сейчас абсолютно каждый человек, который имеет официальный доход и платит с него подоходный налог, или по крайней мере собирается это делать через 3 года, должен обязательно открыть себе ИИС.

Право на получение инвестиционного вычета у Вас возникает при выполнении всего лишь трех условий:

1. Вы официально трудоустроены и платите подоходный налог, либо в течение налогового периода имели другие виды дохода, облагаемые НДФЛ.

2. Вы открыли индивидуальный инвестиционный счет в брокерской компании, либо банке.

3. Вы внесли в течение налогового периода (календарного года) денежные средства на Ваш ИИС.

Все, выполнив эти действия Вы претендуете на вычет, однако, не каждый понимает, за что же конкретно Вам должны вернуть НДФЛ? Дело в том, что таким образом государство стимулирует Вас вкладывать средства в акции, либо облигации российских эмитентов (доступ на иностранные фондовые площадки через ИИС невозможен), что вполне логично и правильно с точки зрения развития фондового рынка РФ и повышения финансовой грамотности населения.

Есть всего 2 вида ИИС, а выбрать Вы можете только один из них:

1. Тип «А» – дает право на получение инвестиционного вычета с вносимой суммы.

2. Тип «Б» – дает право на освобождение от необходимости уплачивать налог на прибыль от операций на фондовом рынке.

Здесь я буду говорить в основном об ИИС типа «А», так как, во-первых, его выбирают значительно чаще, а, во-вторых, он статистически более выгоден. Почему это именно так, расскажу чуть позже.

При этом, для получения инвестиционного вычета по ИИС типа «А» не обязательно совершать покупку ценных бумаг, достаточно лишь внести денежные средства на счет, но здесь есть некоторые нюансы:

· Налоговая база для вычета не может превышать 400 тыс. руб. за налоговый период (календарный год). То есть, за год Вы не сможете вернуть уплаченного подоходного налога более чем на: 400 тыс. руб. * 0,13% = 52 тыс. руб.

· За один налоговый период на счет нельзя внести более 1 млн руб. Однако, так мы говорим о вычете по ИИС типа «А», то внесение суммы, превышающей 400 тыс. руб., нецелесообразно, если Вы, конечно, не хотите активно торговать на своем ИИС.

· Это вполне очевидно, но некоторые все еще забывают о том, что, для получения полной суммы вычета по ИИС типа «А» (52 тыс. руб.), Ваш совокупный годовой доход, облагаемый НДФЛ, должен быть больше или равен 400 тыс. руб.

· Сейчас вернемся к вопросу большей статистической выгодности вычета по ИИС типа «А» в сравнении с типом «Б». Предположим, что вы работаете и получаете доход, облагаемый НДФЛ, в год более 400 тыс. руб. Тогда по ИИС первого типа Вы получите 52 тыс. руб. вычета за год. При этом, для того чтобы получить эту же самую сумму через освобождение от уплаты налога с прибыли от совершения сделок на фондовом рынке по второму типу вычета, Ваша прибыль за год должна равняться: 52 тыс. руб. / 0,13% = 400 тыс. руб. Если учесть, что за год на ИИС нельзя вносить более 1 млн руб., то Ваша доходность на бирже за год должна стабильно быть равной либо выше: 400 тыс. руб. / 1 млн руб. * 100% = 40%. Могу с уверенностью сказать, что каждый год стабильно получать доходность, даже сравнимую с вышеуказанной, крайне затруднительно, а порой и практически невозможно, что и делает ИИС типа «А» статистически более выгодным. Естественно, при стабильном получении прибыли будет расти и размер Вашего торгового счета и, как следствие, с течением времени счет типа «Б» может стать выгоднее счета типа «А» и при меньшей доходности. Однако подавляющее большинство людей заинтересовано в гарантированной доходности и не хотят вникать во все тонкости фондовых рынков. Кроме того, покупка облигаций федерального займа на ИИС типа «А» еще больше повысит Вашу гарантированную доходность (дополнительно к 52 тыс. руб. вычета), но это уже другой вопрос.

· А сейчас, пожалуй, самый важный нюанс, который, зачастую, и отпугивает людей от открытия индивидуальных инвестиционных счетов. В некоторых источниках он звучит примерно так: «Вы не можете снимать денежные средства с ИИС в течение трех лет». Это неправда! На самом деле, согласно требованиям законодательства, Вы не можете выводить денежные средства с ИИС (в реальности можете, но только с Вас вычтут возвращенный налог, а также заставят заплатить штраф по формуле: сумма вычета * (ключевая ставка (на данный момент 7,5%) / 300) если срок жизни вашего ИИС меньше трех лет. Все, больше никаких ограничений.

Возвращаясь к последнему нюансу, вырисовывается очень простая и при этом абсолютно законная схема, по которой вы можете получить 52 тыс. руб. буквально за пару месяцев, не неся при этом никаких издержек (помимо комиссий за перевод денежных средств). Для этого, даже если у Вас сейчас нет официального дохода, или Вы не хотите связываться со всеми этими акциями, облигациями и т.д., Вам необходимо сделать следующее:

1. Находите себе надежного брокера, либо банк с возможностью открытия ИИС и открываете его прямо сейчас (либо в конце декабря этого года, не важно).

2. Не вносите на него никаких денег, не несете при этом никаких затрат: Ваш ИИС остается открытым, но пустым. Тут у многих может возникнуть вопрос: а какой же брокер позволит держать открытым пустой ИИС? На самом деле, практически любой. У большинства порядочных брокеров нет и не может быть никакой платы за пассивность.

3. Ждете ровно 3 года и вносите на ИИС сумму Вашего годового дохода, облагаемого НДФЛ, (но не более 400 тыс. руб.).

4. Ждете еще 1 день и можете снимать деньги со счета обратно. Однако я все-таки рекомендую подержать на вашем счету пару недель короткие ОФЗ (к примеру), а уже потом выводить ДС во избежание гипотетических вопросов от налоговой.

5. Ожидаете окончания календарного года (налогового периода) и в январе следующего года подаете заявление на получение налогового вычета либо лично в офисе, либо через личный кабинет налогоплательщика (что значительно проще) с приложением следующих документов:

· Заполненная декларация 3-НДФЛ (для этого, вероятнее всего, Вам понадобится справка 2-НДФЛ с Вашего места работы).

· Документ, подтверждающий перевод денежных средств на ИИС (справка из банка).

· Документ, подтверждающий зачисление денежных средств на ИИС (вполне достаточно отчета брокера).

· Документ, подтверждающий факт открытия ИИС (уведомление о присоединении либо договор).

· Банковские реквизиты для перевода денежных средств на Ваш личный счет.

6. Ориентировочно через 1-3 месяца Ваше заявление будет рассмотрено, а по нему принято положительное (если все сделано правильно) решение.

7. Вы получаете денежные средства себе на счет.

8. Но помните, что при любом выводе денежных средств Ваш ИИС будет закрыт. То есть еще раз провернуть подобную схему Вы сможете только через 3 года. Однако есть и другой вариант: Вы не закрываете ИИС, и получаете налоговые вычеты ежегодно после каждого внесения денежных средств на счет, но уже без ограничений на вывод средств (без штрафа за досрочное закрытие).

Таким образом, заморозив сумму в размере 400 тыс. руб. (к примеру) всего лишь на несколько дней, при выполнении ранее указанных условий, Вы гарантированно получите 52 тыс. руб. возврата подоходного налога.

В итоге, у Вас есть 5 вариантов развития событий, выбрать один из которых можно самостоятельно:

1. Открыть ИИС типа «А» прямо сейчас, внести на него денежные средства, купить облигации федерального займа (практически гарантированная дополнительная доходность 7-8% годовых) либо иные финансовые инструменты (но с куда бОльшими рисками) и получать налоговый вычет ежегодно на Вашу банковскую карту (к примеру). Вывести деньги с ИИС можно будет только через 3 года.

2. Открыть ИИС типа «А» прямо сейчас либо в конце этого года. Не заводить денежные средства, при этом, не неся никаких издержек. Подождать 3 года и воспользоваться ранее описанной схемой из восьми пунктов. Получить вычет, закрыть ИИС, отрыть новый и ждать еще 3 года для новой возможности.

3. Все тоже самое, что и в «пункте 2», но не закрывать ИИС по прошествии 3-х лет и получать вычеты ежегодно (+доходность по инструментам фондового рынка), но уже с возможностью вывести деньги в любой момент без каких-либо штрафов. Такой вариант Вам подойдет, если у Вас сейчас пока нет свободных денежных средств, либо официального дохода, облагаемого НДФЛ, но в будущем это изменится.

4. Открыть ИИС типа «Б» и, если вы уверены в своих силах, активно торговать на рынке, не платя при этом налоги с прибыли (кроме налогов с дивидендов, которые удерживаются автоматически).

5. Не делать ничего, жить как жили. Не связываться со всеми этими мудреными финансовыми штуками. Слишком сложно же, да и лень, если честно.

Выбор за Вами!

P.S. Не так давно в Минфине РФ было высказано мнение о необходимости постепенного отказа от ИИС типа А в пользу ИИС типа Б. По мнению замминистра финансов РФ Алексея Моисеева ИИС «это некий кредит на получение дохода, который еще не получен». Естественно, ни о каком окончательном решении речи еще не идет и владельцев уже открытых инвестиционных счетов данная инициатива никак не затронет, но, вполне вероятно, что в скором времени возможности открыть ИИС типа А на прежних условиях уже может и не быть.

Вам может быть интересно:

  1. Как торговать на падающем рынке?
  2. «Buy the rumor, sell the fact». Почему инвесторы «покупают на слухах и продают на фактах»?
  3. «Sell in May and Go Away». Почему на фондовом рынке продают в мае и покупают в октябре?
  4. Краткий анализ акций Zoom Video или «стойкость к вирусам»
  5. Фундаментальный анализ акций Сбербанка или «уже не тот»
  6. Анализ АФК «Системы. Инвестиции в будущее или «долговая яма»?
  7. Фундаментальный анализ акций МТС. «Стабильность – признак мастерства»
  8. Может ли брокер украсть ваши деньги и акции?
  9. Маржинальная торговля и кредитные плечи. Что это и зачем?
  10. Зачем ЦБ РФ снижает ключевую ставку, и кто от этого страдает?
  11. Что такое дюрация облигаций и зачем она нужна? Просто о сложном
  12. Как не потерять деньги на бирже? Семь главных правил
  13. Фундаментальный анализ акций «ФСК ЕЭС». Понятная история
  14. Зачем компании выкупают свои акции? Buyback: хорошо это или плохо?
  15. Инвестиционный анализ «TCS Group» или «это уже не банк»
  16. Как заработать на IPO? Стратегия инвестирования в первичные размещения акций
  17. Аттестат ФСФР и квалифицированный инвестор. Инструкция по сдаче экзамена
  18. Фундаментальный анализ акций Татнефти. Стабильность и дивиденды
  19. Фундаментальный анализ привилегированных акций Башнефти или «вера в чудо»
  20. Фундаментальный анализ акций Алросы или слишком много «против»
  21. Какие права и возможности дают инвестору различные пакеты акций компании?
  22. Фундаментальный анализ акций Ростелекома или «возвращение к жизни»
  23. Фундаментальный анализ акций Новатэка или «за все хорошее надо платить»
  24. Что такое конвертируемые облигации и стоит ли их покупать?
  25. Где используются «основные» металлы: золото, серебро, палладий, платина, медь, никель…?
  26. Какие российские компании отменили или сократили дивиденды из-за коронавируса?
  27. Коэффициент P/BV (Цена/Балансовая стоимость). Что показывает и как использовать?
  28. Показатель P/E (Цена/Прибыль) для оценки акций. Что показывает и как использовать?

Автор: Алексей Соловцов

Related posts
Анализ эмитентовАналитика

Фундаментальный анализ акций Nokia Corp (NOK) или «еще есть надежда»

АналитикаШкола финансов

Основные торги, премаркет и постмаркет. Что важно знать?

АналитикаШкола финансов

Следовать за лидерами – лучший выбор в инвестировании

Анализ эмитентовАналитика

Фундаментальный анализ акций United States Steel (X) или «еще одна»