Топ-100 Как получить налоговый вычет по ИИС? Все, что нужно знать | Essence of markets
АналитикаШкола финансов

Как получить налоговый вычет по ИИС? Все, что нужно знать

Ранее я уже публиковал достаточно подробный разбор преимуществ открытия индивидуального инвестиционного счета (ИИС), однако информация там, в некотором роде, размыта по тексту. Если вы хотите узнать о всех «фишках» ИИС максимально подробно, то лучше прочесть его. Здесь же я хочу зафиксировать всю информацию, которую необходимо знать про ИИС, более кратко, тезисно и в формате вопрос-ответ.

1. Что такое ИИС?

Это вид брокерского счета, который дает право на получение налогового вычета. Он бывает двух видов:

  • А – вычет от внесенной на счет суммы. Можно вернуть до 52 тыс. руб. год.
  • Б – освобождение от налога на прибыль при торговле акциями.

2. Где открыть ИИС?

Индивидуальный инвестиционный счет можно открыть практически в любом банке, а также в каждой брокерской компании. Возможно сделать это удаленно.

3. Как вернуть налог с помощью ИИС?

Если говорить об ИИС типа А, то необходимо в течение налогового периода (календарного года) внести на ИИС до 400 тыс. руб. (больше не имеет смысла). Вам вернут 13% от этой суммы (на банковский счет), если в этот год вы уплачивали НДФЛ. Максимум можно вернуть 52 тыс. руб. за год. Если ваша зарплата 20 тыс. руб. в месяц (240 тыс. руб.) в год и других налогооблагаемых источников дохода нет, то вернуть можно лишь 240*0,13 = 31,2 тыс. руб. То есть, в таком случае нет смысла вносить на ИИС более 240 тыс. руб.

Если говорить об ИИС типа Б, то вы просто торгуете, получаете прибыль (если сможете) и не платите с нее налог. На дивиденды не распространяется – по ним налог удерживается автоматически.

4. Зачем нужен ИИС государству? Что за бесплатная раздача денег?

ИИС создан для стимулирования инвестиций в российский фондовый рынок. Это не бесплатная раздача денег, есть ряд ограничений.

5. Какие ограничения у ИИС?

  • Чтобы получить право на вывод средств с ИИС (внесенных сумм), срок жизни вашего счета должен составлять не менее трех лет. Если вывод совершается раньше, то придется заплатить штраф и вернуть вычеты государству.
  • На ИИС нельзя покупать большинство иностранных акций (кроме эмитентов на Санкт-Петербургской бирже).
  • Если вы не уплачивали НДФЛ (к примеру, работаете неофициально), то никакого вычета по ИИС типа А не получите.
  • Нельзя вносить на ИИС более 1 млн руб. в год.
  • Только рубли. Другие валюты нельзя.
  • Нельзя иметь более одного ИИС. Либо тип А, либо Б.

6. Какой тип ИИС выгоднее?

ИИС типа А практически гарантированно окажется выгоднее. Из-за ограничения на вносимую сумму (не более 1 млн руб.) на ИИС типа Б нужно получать огромную прибыль (более 40% за первый год), чтобы он стал эффективнее. Это практически невозможно без рисков.

7. Какие документы нужны для вычета?

  • Декларация 3-НДФЛ (заполненная).
  • Справка о переводе денег на ИИС (от банка).
  • Справка о зачислении денег на ИИС (от брокера).
  • Подтверждение факта открытия ИИС (от брокера).
  • Банковские реквизиты для зачисления вычета.

8. Что конкретно нужно сделать для получения вычета?

  • Как только закончился прошлый налоговый период (после нового года), собираете все документы и подаете заявление о вычете в налоговую (удобнее через личный кабинет налогоплательщика). Лучше делать это сразу в начале января.
  • Ждете 3 месяца (максимальный срок рассмотрения заявления). Если вычет все еще не одобрен, то пишете жалобу в налоговую о нарушении сроков (практика показывает, что прибегать к этому приходится достаточно часто). Одновременно подаете заявление на возврат средств – оно рассматривается месяц.
  • Спустя месяц вычет должен поступить на реквизиты, которые вы указали в заявлении на возврат.

9. Когда можно получить деньги, внесенные на счет, обратно?

Не ранее, чем через 3 года со дня открытия ИИС, если не хотите платить штрафы.

10. Сколько раз можно получить вычет и надо ли его закрывать через 3 года?

Сколько угодно и каждый год. Пока не закроете счет. Вы не обязаны его закрывать через 3 года. Можно получать по 52 тыс. руб. хоть в течение десяти лет и более (при условии отсутствия вывода внесенных на ИИС сумм).

 11. Еще несколько важных нюансов:

  • Если вы закрыли ИИС, то можете открыть его заново, но придется опять ждать 3 года для возможности вывода средств.
  • Лучше открывать ИИС в конце года. К примеру, открыли счет в декабре и внесли деньги. Уже в январе подаете на вычет и получаете его в марте (ориентировочно).
  • Деньги, внесенные на ИИС, целесообразно будет потратить на инструменты, приносящие дополнительный доход. Не хотите рисковать – государственные облигации. Хотите рисковать – акции.
  • Можно открыть ИИС и не вносить туда деньги сразу. К примеру, открыли в декабре 2016 года. Ждете 3 года. В декабре 2019 года можете внести деньги, а в 2020 году и получить вычет и вывести все внесенные деньги, так как вашему счету уже есть 3 года. На самом деле можно даже внести деньги, подождать несколько дней и сразу их выводить (если 3 года уже прошло), не дожидаясь подачи декларации. Но я бы так не делал, а подержал на счету короткие облигации хотя бы пару недель, чтобы у налоговой не было вопросов.
  • Сейчас Минфин РФ высказывает мнение о необходимости ухода от ИИС типа А к типу Б. Есть вероятность того, что скоро возможность открытия ИИС типа А будет ограничена.

Думаю это все, что нужно знать об ИИС. Если у Вас остались какие-либо вопросы, то задавайте их в комментариях.

Автор: Алексей Соловцов

Вам также может быть интересно:

  1. Будет ли новый мировой финансовый кризис в 2020 году?
  2. Анализ АФК «Системы. Инвестиции в будущее или «долговая яма»?
  3. Инвестиционный анализ «Обуви России». МФО или будущее обувного ритейла?
  4. Фундаментальный анализ акций МТС. «Стабильность – признак мастерства»
  5. Инвестиционный анализ «TCS Group» или «это уже не банк»
  6. Может ли брокер украсть ваши деньги и акции?
  7. Маржинальная торговля и кредитные плечи. Что это и зачем?
  8. Какие источники информации использовать при торговле на бирже?
  9. Зачем ЦБ РФ снижает ключевую ставку, и кто от этого страдает?
  10. Что такое дюрация облигаций и зачем она нужна? Просто о сложном
  11. Как не потерять деньги на бирже? Семь главных правил
  12. Фундаментальный анализ акций «ФСК ЕЭС». Понятная история
Related posts
Анализ эмитентовАналитика

Фундаментальный анализ акций Петропавловска или «новинка на бирже»

АналитикаШкола финансов

Показатель EBITDA человеческим языком. Что это такое и зачем нужно?

Анализ эмитентовАналитика

Фундаментальный анализ акций Аэрофлота или «туманное будущее»

АналитикаОбзоры рынка

Вторая волна пандемии все ближе