Топ-100
АналитикаШкола финансов

Как получить налоговый вычет по ИИС? Все, что нужно знать

Ранее я уже публиковал достаточно подробный разбор преимуществ открытия индивидуального инвестиционного счета (ИИС), однако информация там, в некотором роде, размыта по тексту. Если вы хотите узнать о всех «фишках» ИИС максимально подробно, то лучше прочесть его. Здесь же я хочу зафиксировать всю информацию, которую необходимо знать про ИИС, более кратко, тезисно и в формате вопрос-ответ.

1. Что такое ИИС?

Это вид брокерского счета, который дает право на получение налогового вычета. Он бывает двух видов:

  • А – вычет от внесенной на счет суммы. Можно вернуть до 52 тыс. руб. год.
  • Б – освобождение от налога на прибыль при торговле акциями.

2. Где открыть ИИС?

Индивидуальный инвестиционный счет можно открыть практически в любом банке, а также в каждой брокерской компании. Возможно сделать это удаленно.

3. Как вернуть налог с помощью ИИС?

Если говорить об ИИС типа А, то необходимо в течение налогового периода (календарного года) внести на ИИС до 400 тыс. руб. (больше не имеет смысла). Вам вернут 13% от этой суммы (на банковский счет), если в этот год вы уплачивали НДФЛ. Максимум можно вернуть 52 тыс. руб. за год. Если ваша зарплата 20 тыс. руб. в месяц (240 тыс. руб.) в год и других налогооблагаемых источников дохода нет, то вернуть можно лишь 240*0,13 = 31,2 тыс. руб. То есть, в таком случае нет смысла вносить на ИИС более 240 тыс. руб.

Если говорить об ИИС типа Б, то вы просто торгуете, получаете прибыль (если сможете) и не платите с нее налог. На дивиденды не распространяется – по ним налог удерживается автоматически.

4. Зачем нужен ИИС государству? Что за бесплатная раздача денег?

ИИС создан для стимулирования инвестиций в российский фондовый рынок. Это не бесплатная раздача денег, есть ряд ограничений.

5. Какие ограничения у ИИС?

  • Чтобы получить право на вывод средств с ИИС (внесенных сумм), срок жизни вашего счета должен составлять не менее трех лет. Если вывод совершается раньше, то придется заплатить штраф и вернуть вычеты государству.
  • На ИИС нельзя покупать большинство иностранных акций (кроме эмитентов на Санкт-Петербургской бирже).
  • Если вы не уплачивали НДФЛ (к примеру, работаете неофициально), то никакого вычета по ИИС типа А не получите.
  • Нельзя вносить на ИИС более 1 млн руб. в год.
  • Только рубли. Другие валюты нельзя.
  • Нельзя иметь более одного ИИС. Либо тип А, либо Б.

6. Какой тип ИИС выгоднее?

ИИС типа А практически гарантированно окажется выгоднее. Из-за ограничения на вносимую сумму (не более 1 млн руб.) на ИИС типа Б нужно получать огромную прибыль (более 40% за первый год), чтобы он стал эффективнее. Это практически невозможно без рисков.

7. Какие документы нужны для вычета?

  • Декларация 3-НДФЛ (заполненная).
  • Справка о переводе денег на ИИС (от банка).
  • Справка о зачислении денег на ИИС (от брокера).
  • Подтверждение факта открытия ИИС (от брокера).
  • Банковские реквизиты для зачисления вычета.

8. Что конкретно нужно сделать для получения вычета?

  • Как только закончился прошлый налоговый период (после нового года), собираете все документы и подаете заявление о вычете в налоговую (удобнее через личный кабинет налогоплательщика). Лучше делать это сразу в начале января.
  • Ждете 3 месяца (максимальный срок рассмотрения заявления). Если вычет все еще не одобрен, то пишете жалобу в налоговую о нарушении сроков (практика показывает, что прибегать к этому приходится достаточно часто). Одновременно подаете заявление на возврат средств – оно рассматривается месяц.
  • Спустя месяц вычет должен поступить на реквизиты, которые вы указали в заявлении на возврат.

9. Когда можно получить деньги, внесенные на счет, обратно?

Не ранее, чем через 3 года со дня открытия ИИС, если не хотите платить штрафы.

10. Сколько раз можно получить вычет и надо ли его закрывать через 3 года?

Сколько угодно и каждый год. Пока не закроете счет. Вы не обязаны его закрывать через 3 года. Можно получать по 52 тыс. руб. хоть в течение десяти лет и более (при условии отсутствия вывода внесенных на ИИС сумм).

 11. Еще несколько важных нюансов:

  • Если вы закрыли ИИС, то можете открыть его заново, но придется опять ждать 3 года для возможности вывода средств.
  • Лучше открывать ИИС в конце года. К примеру, открыли счет в декабре и внесли деньги. Уже в январе подаете на вычет и получаете его в марте (ориентировочно).
  • Деньги, внесенные на ИИС, целесообразно будет потратить на инструменты, приносящие дополнительный доход. Не хотите рисковать – государственные облигации. Хотите рисковать – акции.
  • Можно открыть ИИС и не вносить туда деньги сразу. К примеру, открыли в декабре 2016 года. Ждете 3 года. В декабре 2019 года можете внести деньги, а в 2020 году и получить вычет и вывести все внесенные деньги, так как вашему счету уже есть 3 года. На самом деле можно даже внести деньги, подождать несколько дней и сразу их выводить (если 3 года уже прошло), не дожидаясь подачи декларации. Но я бы так не делал, а подержал на счету короткие облигации хотя бы пару недель, чтобы у налоговой не было вопросов.
  • Сейчас Минфин РФ высказывает мнение о необходимости ухода от ИИС типа А к типу Б. Есть вероятность того, что скоро возможность открытия ИИС типа А будет ограничена.

Думаю это все, что нужно знать об ИИС. Если у Вас остались какие-либо вопросы, то задавайте их в комментариях.

Автор: Алексей Соловцов

Вам также может быть интересно:

  1. Будет ли новый мировой финансовый кризис в 2020 году?
  2. Анализ АФК «Системы. Инвестиции в будущее или «долговая яма»?
  3. Инвестиционный анализ «Обуви России». МФО или будущее обувного ритейла?
  4. Фундаментальный анализ акций МТС. «Стабильность – признак мастерства»
  5. Инвестиционный анализ «TCS Group» или «это уже не банк»
  6. Может ли брокер украсть ваши деньги и акции?
  7. Маржинальная торговля и кредитные плечи. Что это и зачем?
  8. Какие источники информации использовать при торговле на бирже?
  9. Зачем ЦБ РФ снижает ключевую ставку, и кто от этого страдает?
  10. Что такое дюрация облигаций и зачем она нужна? Просто о сложном
  11. Как не потерять деньги на бирже? Семь главных правил
  12. Фундаментальный анализ акций «ФСК ЕЭС». Понятная история
Related posts
АналитикаФондовый рынокШкола финансов

Как заработать на IPO? Стратегия инвестирования в первичные размещения акций

АналитикаШкола финансов

Зачем компании выкупают свои акции? Buyback: хорошо это или плохо?

Анализ эмитентовАналитикаФондовый рынок

Краткий анализ акций Twitter. Любимая «игрушка» Трампа

Анализ эмитентовАналитикаФондовый рынок

Фундаментальный анализ акций Сбербанка или «уже не тот»