Как получить налоговый вычет по ИИС? Все, что нужно знать

Ранее я уже публиковал достаточно подробный разбор преимуществ открытия индивидуального инвестиционного счета (ИИС), однако информация там, в некотором роде, размыта по тексту. Если вы хотите узнать о всех «фишках» ИИС максимально подробно, то лучше прочесть его. Здесь же я хочу зафиксировать всю информацию, которую необходимо знать про ИИС, более кратко, тезисно и в формате вопрос-ответ.

1. Что такое ИИС?

Это вид брокерского счета, который дает право на получение налогового вычета. Он бывает двух видов:

• А – вычет от внесенной на счет суммы. Можно вернуть до 52 тыс. руб. год.
• Б – освобождение от налога на прибыль при торговле акциями.

2. Где открыть ИИС?

Индивидуальный инвестиционный счет можно открыть практически в любом банке, а также в каждой брокерской компании. Возможно сделать это удаленно.

3. Как вернуть налог с помощью ИИС?

Если говорить об ИИС типа А, то необходимо в течение налогового периода (календарного года) внести на ИИС до 400 тыс. руб. (больше не имеет смысла). Вам вернут 13% от этой суммы (на банковский счет), если в этот год вы уплачивали НДФЛ. Максимум можно вернуть 52 тыс. руб. за год. Если ваша зарплата 20 тыс. руб. в месяц (240 тыс. руб.) в год и других налогооблагаемых источников дохода нет, то вернуть можно лишь 240*0,13 = 31,2 тыс. руб. То есть, в таком случае нет смысла вносить на ИИС более 240 тыс. руб.

Если говорить об ИИС типа Б, то вы просто торгуете, получаете прибыль (если сможете) и не платите с нее налог. На дивиденды не распространяется – по ним налог удерживается автоматически.

4. Зачем нужен ИИС государству? Что за бесплатная раздача денег?

ИИС создан для стимулирования инвестиций в российский фондовый рынок. Это не бесплатная раздача денег, есть ряд ограничений.

5. Какие ограничения у ИИС?

• Чтобы получить право на вывод средств с ИИС (внесенных сумм), срок жизни вашего счета должен составлять не менее трех лет. Если вывод совершается раньше, то придется заплатить штраф и вернуть вычеты государству.
• На ИИС нельзя покупать большинство иностранных акций (кроме эмитентов на Санкт-Петербургской бирже).
• Если вы не уплачивали НДФЛ (к примеру, работаете неофициально), то никакого вычета по ИИС типа А не получите.
• Нельзя вносить на ИИС более 1 млн руб. в год.
• Только рубли. Другие валюты нельзя.
• Нельзя иметь более одного ИИС. Либо тип А, либо Б.

6. Какой тип ИИС выгоднее?

ИИС типа А практически гарантированно окажется выгоднее. Из-за ограничения на вносимую сумму (не более 1 млн руб.) на ИИС типа Б нужно получать огромную прибыль (более 40% за первый год), чтобы он стал эффективнее. Это практически невозможно без рисков.

7. Какие документы нужны для вычета?

• Декларация 3-НДФЛ (заполненная).
• Справка о переводе денег на ИИС (от банка).
• Справка о зачислении денег на ИИС (от брокера).
• Подтверждение факта открытия ИИС (от брокера).
• Банковские реквизиты для зачисления вычета.

8. Что конкретно нужно сделать для получения вычета?

• Как только закончился прошлый налоговый период (после нового года), собираете все документы и подаете заявление о вычете в налоговую (удобнее через личный кабинет налогоплательщика). Лучше делать это сразу в начале января.
• Ждете 3 месяца (максимальный срок рассмотрения заявления). Если вычет все еще не одобрен, то пишете жалобу в налоговую о нарушении сроков (практика показывает, что прибегать к этому приходится достаточно часто). Одновременно подаете заявление на возврат средств – оно рассматривается месяц.
• Спустя месяц вычет должен поступить на реквизиты, которые вы указали в заявлении на возврат.

9. Когда можно получить деньги, внесенные на счет, обратно?

Не ранее, чем через 3 года со дня открытия ИИС, если не хотите платить штрафы.

10. Сколько раз можно получить вычет и надо ли его закрывать через 3 года?

Сколько угодно и каждый год. Пока не закроете счет. Вы не обязаны его закрывать через 3 года. Можно получать по 52 тыс. руб. хоть в течение десяти лет и более (при условии отсутствия вывода внесенных на ИИС сумм).

 11. Еще несколько важных нюансов:

• Если вы закрыли ИИС, то можете открыть его заново, но придется опять ждать 3 года для возможности вывода средств.
• Лучше открывать ИИС в конце года. К примеру, открыли счет в декабре и внесли деньги. Уже в январе подаете на вычет и получаете его в марте (ориентировочно).
• Деньги, внесенные на ИИС, целесообразно будет потратить на инструменты, приносящие дополнительный доход. Не хотите рисковать – государственные облигации. Хотите рисковать – акции.
• Можно открыть ИИС и не вносить туда деньги сразу. К примеру, открыли в декабре 2016 года. Ждете 3 года. В декабре 2019 года можете внести деньги, а в 2020 году и получить вычет и вывести все внесенные деньги, так как вашему счету уже есть 3 года. На самом деле можно даже внести деньги, подождать несколько дней и сразу их выводить (если 3 года уже прошло), не дожидаясь подачи декларации. Но я бы так не делал, а подержал на счету короткие облигации хотя бы пару недель, чтобы у налоговой не было вопросов.
• Сейчас Минфин РФ высказывает мнение о необходимости ухода от ИИС типа А к типу Б. Есть вероятность того, что скоро возможность открытия ИИС типа А будет ограничена.

Думаю это все, что нужно знать об ИИС. Если у Вас остались какие-либо вопросы, то задавайте их в комментариях.

Автор: Алексей Соловцов

Вам также может быть интересно:

1. Будет ли новый мировой финансовый кризис в 2020 году?
2. Анализ АФК «Системы. Инвестиции в будущее или «долговая яма»?
3. Инвестиционный анализ «Обуви России». МФО или будущее обувного ритейла?
4. Фундаментальный анализ акций МТС. «Стабильность – признак мастерства»
5. Инвестиционный анализ «TCS Group» или «это уже не банк»
6. Может ли брокер украсть ваши деньги и акции?
7. Маржинальная торговля и кредитные плечи. Что это и зачем?
8. Какие источники информации использовать при торговле на бирже?
9. Зачем ЦБ РФ снижает ключевую ставку, и кто от этого страдает?
10. Что такое дюрация облигаций и зачем она нужна? Просто о сложном
11. Как не потерять деньги на бирже? Семь главных правил
12. Фундаментальный анализ акций «ФСК ЕЭС». Понятная история